Skutečný majitel a SJM

FAÚ se vyjádřil k problematice zápisu skutečného majitele ve vazbě na SJM a povinnost hlásit "nesrovnalosti" v zápisu skutečných majitelů. Dále uvádím zásadní výňatek tohoto vyjádření: Pokud nejsou manžel nebo manželka uvedeni v Evidenci skutečných majitelů (ESM) jako skuteční majitelé (SM) v materiálním smyslu, tak (i s ohledem na vyjádření Ministerstva spravedlnosti) není třeba hlásit takovou „nesrovnalost“ soudu. Povinná osoba by však přesto měla všechny skutečné majitele zjistit – k tomu slouží AML zákonem vyžadovaný „jeden další zdroj“ (ustanovení § 9 odst. 2 písm. b ). Pokud tedy nebude manžel/manželka zapsán v ESM jako SM pouze z titulu podílu v SJM, tak je to v pořádku.